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Les envois de fonds sont confiés à la Banque d 'origine, qui doit remplir une lettre et un certificat de virement électronique précisant le lieu d' entrée, le nom de la Banque, le nom du bénéficiaire, le montant de l 'argent, l' objet de l 'envoi (les produits militaires peuvent être exemptés), ainsi qu' un timbre de la Banque réservataire sur la deuxième lettre, le certificat de virement.

Il convient de noter que:

1) Lorsque l 'unité de pfert de fonds est tenue d' envoyer une personne à la Banque d 'envoi pour recevoir les fonds, il convient d' indiquer dans la colonne « numéro de compte ou adresse », outre le nom de l 'expéditeur dans la colonne « destinataire », les mots « réservation à recevoir ».

Lorsqu 'il s' avère nécessaire de désigner un destinataire particulier pour recevoir les fonds, le nom de l' unité du destinataire doit être indiqué.

2) lorsqu 'un compte ou un particulier a besoin d' argent pour effectuer un virement bancaire, il convient d 'insérer le mot « espèces » dans la colonne majuscule « montant des fonds pférés » sur la lettre, le certificat de virement télégraphique, puis de le faire immédiatement après.

3) s' il s' avère qu 'il n' y a pas lieu de pférer des fonds, l 'expéditeur doit les indiquer dans la colonne "Observations".

4) Si un envoi de fonds est exigé de l 'unité de réception sur la base de l' authentification, l 'identité bancaire de l' unité de réception est ajoutée à la quatrième lettre de crédit.

Lorsqu 'un virement est effectué, le caissier de l' unité de virement doit remplir un « certificat de virement en quatre lettres ».

B) Le second (certificat de paiement) est un document de paiement attestant que le virement a été effectué à la banque dépositaire lorsque le virement a été effectué par le expéditeur;

Le bénéficiaire est fondé sur un reçu de paiement pour le paiement reçu au moment où celui - ci n 'est pas inscrit directement sur le compte du destinataire.

Le certificat de virement télégraphique est un document trilatéral, la première série (de bons de paiement) étant le retour de la Banque à l 'expéditeur; la deuxième série (de certificats de paiement) attestant que le paiement est effectué par la Banque de pfert; et la troisième série (fondée sur la production d' électricité) est le document attestant que la Banque de pfert envoie un télégramme à la Banque de pfert.

Les unités de pfert de fonds établissent des documents comptables en fonction des circonstances, sur la base des lettres de crédit et des certificats de virement télégraphiques qui leur sont restitués par la Banque.

Si l 'unité de pfert de fonds utilise les fonds pour régler les dettes anciennes, il est procédé à l' établissement d 'un compte bancaire.

Les notes comptables sont les suivantes:

Prêts: sommes à payer

Crédit bancaire

Si l 'unité de pfert de fonds effectue un acompte pour l' achat des produits de l 'autre unité, un certificat de paiement bancaire est établi et comptabilisé comme suit:

Avances

Crédit bancaire

Si l 'unité de pfert de fonds pfère les fonds au lieu d' achat, elle ouvre provisoirement à la Banque du lieu d 'achat.

Dans ce cas, il est établi un certificat de paiement de dépôts bancaires qui est comptabilisé comme suit:

Emprunt: autres fonds monétaires - dépôts étrangers

Crédit bancaire

Par exemple, la société Al Qods a commandé à une banque de pférer 86 000 dollars par virement télégraphique à une banque de la ville afin de créer un compte spécial d 'achat temporaire.

La Banque perçoit une Commission de 35 dollars, qu 'elle déduit du compte.

Les certificats de virement restitués par les services financiers en vertu du sceau bancaire sont établis par la First Bank payment Certificate, dont les comptes sont tenus comme suit:

Prêts: autres fonds monétaires - 86 000 dépôts étrangers

Prêts: 86 000 dépôts bancaires

Dans le même temps, les frais bancaires sont attestés par les pièces comptables suivantes:

Prêts: frais financiers 35

Prêts: Dépôts bancaires 35

Les lettres et les documents de virement télégraphiques émanant de l 'expéditeur sont examinés conformément aux règles.

Il s' agissait notamment de savoir si les lettres, les documents de virement télégraphiques étaient complets et exacts, s' il y avait suffisamment de soldes de dépôts dans les comptes des expéditeurs et si les tampons apposés par les expéditeurs correspondaient à ceux de la Banque réservataire.

Les envois de fonds peuvent être effectués après examen, une fois que la première lettre de crédit a été envoyée à l 'unité de virement, sous couvert d' un chapitre « virement » et moyennant le paiement des commissions exigées; en cas de défaut de conformité, la Banque de pfert ne procède pas à l 'opération de pfert et se fait rembourser.